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SRI

¿Cómo llenar el Formulario 104A en línea?

A partir del 5 de enero del 2019, la Declaración del Impuesto IVA se realiza en el nuevo formulario 104A en línea.

El Servicio de Rentas Internas (SRI), implementó este formulario que remplaza a los formularios 104 y 104A que anteriormente se realizaba en el software DIMM.

¿Quién debe llenar el Formulario 104A?

Este formulario llenan y presentan las Personas Naturales no Obligadas a Llevar Contabilidad.

Ventajas del nuevo formulario 104A actualizado

El nuevo formulario en línea, facilita la elaboración de la Declaración del IVA ya que, en base a las preguntas que el contribuyente responde al inicio de la declaración, se activan los casilleros que serán llenados.

Inicialmente, dentro del formulario se encontraba información fiscal de la facturación electrónica, crédito tributario, saldos de notas de crédito cartulares, valor de arrastre de IVA a liquidar por las ventas a crédito, notas de crédito desmaterializadas y títulos del banco central que se puede utilizar para el pago de los impuestos.

Si el contribuyente no tiene registrado una cuenta bancaria, el nuevo formulario permite registrar una y de manera fácil.

Por último, se puede guardar la declaración que esté realizando para luego continuar con la misma.

¿Como llenar el nuevo Formulario 104 en Línea?

Antes de realizar la declaración del IVA, debe tener la contraseña de acceso a la plataforma del SRI.

1. Ingresar a la plataforma del SRI, en el menú de la izquierda seguir la siguiente ruta: Declaraciones/ Declaración de Impuestos/ Elaboración y envío de declaraciones.

formulario 104

2.  Al lado derecho se encuentran varias opciones, elija la opción “Formulario IVA“.

formulario 104a

El Formulario 104 consta de cuatro apartados:

1: Periodo Fiscal

  • Aquí debe elegir si va a realizar la DECLARACIÓN MENSUAL DEL IVA o la “DECLARACIÓN SEMESTRAL DEL IVA”.
    formulario 104
  • Elija el periodo fiscal, año y mes del cual va a realizar la declaración del IVA.
    formulario 104
  • Por último, clic en el botón “Siguiente”

2: Preguntas

En este paso, debe marcar la respuesta a las preguntas de acuerdo a la actividad económica que haya realizado en el periodo del cual está realizando la declaración.

Responder estas preguntas, simplifica el llenado del formulario ya que en base a la respuestas, se mostrarán los casilleros necesarios para realizar la declaración.

Luego de responder todas las preguntas, hacer clic en el botón “Siguiente” para continuar.

3: Formulario

Es aquí donde debe ingresar los valores de ventas, compras y retenciones que hayan realizado dentro del periodo fiscal del cual está realizando la declaración.

Este formulario consta de cuatro apartados:

Ventas: Aquí ingrese los valores de brutos y netos de las ventas, número de comprobantes emitidos y anulados, entre otros.

Compras: En los casilleros de compras, ingrese los valores de compras y pagos de bienes y/o servicios que tengan relación directa con la actividad económica.

Resumen Impositivo: Aquí registre el impuesto causado o crédito tributario, retenciones en la fuente que le hayan realizado en el periodo.

En el formulario ya se encuentra pre-llenados, de ser el caso, el valor del crédito tributario que esté arrastrando.

Totales: Aquí se encuentra el valor total del impuesto a pagar, siempre y cuando la declaración, genere un impuesto causado.

Se genera un un impuesto causado cuando, el IVA cobrado menos el IVA pagado, menos las retenciones y menos el crédito tributario de periodos anteriores, sea mayor a cero.

PASO 4: Pago
Si la declaración genera impuesto a pagar, seleccione el medio por el cual realizará el pago.

Opciones de pago:

  • Pago en Red Bancaria: Elija esta opción para pagar el impuesto en las ventanillas de agencias bancarias que acepten el pago de impuestos.
  • Débito Bancario: Esta opción permite realizar el pago a través de débito bancario, siempre y cuando tenga, una cuenta bancaria registrada.

Si no tiene registrado una cuenta bancaria, el formulario en línea da la opción de registrar la cuenta en ese instante.

A continuación les dejo un video tutirial de cómo llenar el formulario 104A en línea.

No olviden que cualquier duda, comentario o sugerencia me lo pueden hacer saber en la parte de comentarios.

ADVERTENCIA: Este artículo es un documento puramente informativo por lo que no es ni podrá ser usado como asesoría u opinión legal.

Fuente: www.sri.gob.ec

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Comentarios (8)

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Buenas tardes ya declare pero declare un mes que no era y ahira que me Du cuenta ya me marca una multa existe firma de evitar esa multa

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Alcivar

La única manera de evitar esa multa es realizar la declaración con valores mínimo de venta en ese periodo. Pagará menos

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Buenas tardes ya declare pero declare un mes que no era y ahira que me Du cuenta ya me marca una multa existe firma de evitar esa multa

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HOLA, favor quisiera saber como hacer una declaración de retenciones para sociedades, en este caso la empresa realiza retenciones electrónicas

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Soy una persona de la TERCERA EDAD, y aplico a los beneficios Tributarios a que tienen derecho las personas adultas mayores; es decir al Reintegro de IVA – 12% pagado en facturas. Al hacer mi declaración debo hacer constar en el formulario, el IVA-pagado.

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Hola amigo, Gracias por su aporte, es excelente.
Por favor quisiera saber cómo hacer una declaración atrasada en cero y con valor.
Muchas gracias.

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Alcivar

Una declaración atrasada y en cero tiene una multa de $ 30..

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Buenas noches amigo, tengo una duda. Por causas de descuido me toca hacer una sustitutiva de IVA y al querer hacerla me salen unos campos mas en la parte de los totales (intereses Nro 897, impuesto Nro 898 y multa Nro 899). estos me salen en cero, no se que monto va en ellos? pero el caso es que algo debo colocar allí por que al hacer click en siguiente me sale el siguiente error:
“Casillero 890. Verifique la sumatoria del los campos 897 al 899.”

El caso es que no se que monto colocar para poder cerrar mi declaración.

Muy agradecido de antemano, y muchas gracias por esta información de mucho valor.

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